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审计报告正文
中国·北京
中国注册会计师：黄简
2008年4月24日
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目
期末数
期初数
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
9,034,123,302.34
5,443,854,475.09
2,942,913,503.26
1,458,092,332.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
43,850,540.00
11,962,240.00
208,180,695.00
203,378,000.00
应收票据
1,384,993,527.65
1,370,658,833.85
827,899,664.13
264,355,944.18
应收账款
566,877,772.96
391,647,219.48
335,704,796.84
30,205,047.52
预付款项
2,988,545,943.23
1,760,219,568.55
2,433,165,642.18
2,152,475,905.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
4,398,743.20
4,398,743.20
应收股利
49,053,984.22
32,820,884.17
3,689,359.39
10,086,649.39
其他应收款
203,731,937.31
129,944,305.18
260,423,969.78
43,215,311.08
买入返售金融资产
存货
8,283,542,418.98
5,871,181,847.49
8,208,710,947.78
6,462,756,499.20
一年内到期的非流动资产
300,000,000.00
345,539,500.00
其他流动资产
571,126.10
31,860.14
流动资产合计
22,859,689,295.99
15,362,227,617.01
15,220,720,438.50
10,624,565,689.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
710,671,990.46
2,778,442,319.66
439,363,058.16
448,693,041.06
投资性房地产
15,555,871.43
15,555,871.43
16,114,434.83
16,114,434.83
固定资产
3,957,261,194.49
1,445,287,441.95
2,848,223,395.96
1,785,978,200.26
在建工程
909,621,825.18
466,568,590.99
738,703,482.94
409,824,637.30
工程物资
31,288,615.53
11,279,592.34
62,947,389.69
928,458.88
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
399,315,137.96
32,796,352.15
396,700,504.30
33,931,008.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
46,443,192.54
10,989,529.29
13,408,076.86
12,374,978.17
递延所得税资产
69,968,482.68
57,175,202.93
12,427,563.16
8,324,642.11
其他非流动资产
非流动资产合计
6,140,126,310.27
4,818,094,900.74
4,527,887,905.90
2,716,169,400.76
资产总计
28,999,815,606.26
20,180,322,517.75
19,748,608,344.40
13,340,735,090.01
流动负债：
短期借款
9,653,728,556.41
8,391,328,556.41
2,592,147,947.88
1,931,113,273.26
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
194,220,000.00
174,798,000.00
334,530,000.00
334,530,000.00
应付票据
4,784,056,763.03
2,356,000,000.00
4,453,500,000.00
3,374,500,000.00
应付账款
1,096,917,671.14
341,432,613.92
2,462,186,740.08
1,855,191,866.02
预收款项
1,078,520,716.54
268,052,801.10
437,784,656.84
67,238,614.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
139,231,830.89
3,754,207.00
240,022,982.29
15,743,646.36
应交税费
164,516,651.21
320,565,481.35
269,832,459.78
212,236,196.61
应付利息
104,373,073.83
24,704,803.48
64,606,192.36
应付股利
96,152,448.95
34,649,805.04
其他应付款
835,817,837.69
606,434,481.39
417,120,569.54
35,819,068.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
808,743,532.73
649,511,862.62
434,276,505.70
434,276,505.70
其他流动负债
956,936,693.28
960,800,000.00
流动负债合计
18,956,279,082.42
13,136,582,807.27
12,697,594,552.79
9,221,449,171.02
非流动负债：
长期借款
1,781,711,775.00
1,100,000,000.00
728,000,000.00
500,000,000.00
应付债券
长期应付款
998,802,891.45
518,426,998.04
555,727,527.08
455,723,494.30
专项应付款
17,431,536.50
预计负债
递延所得税负债
100,501.65
其他非流动负债
62,773,639.55
38,667,446.26
54,447,771.11
15,706,134.61
非流动负债合计
2,843,388,807.65
1,657,094,444.30
1,338,175,298.19
988,861,165.41
负债合计
21,799,667,890.07
14,793,677,251.57
14,035,769,850.98
10,210,310,336.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
1,256,688,800.00
1,256,688,800.00
798,688,800.00
798,688,800.00
资本公积
2,933,604,219.13
3,445,582,178.02
2,161,141,528.14
975,816,650.05
减：库存股
盈余公积
346,095,464.02
284,723,355.15
346,095,464.02
284,723,355.15
一般风险准备
未分配利润
2,067,201,358.75
399,650,933.01
2,014,029,075.54
1,071,195,948.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
6,603,589,841.90
5,386,645,266.18
5,319,954,867.70
3,130,424,753.58
少数股东权益
596,557,874.29
392,883,625.72
所有者权益合计
7,200,147,716.19
5,386,645,266.18
5,712,838,493.42
3,130,424,753.58
负债和所有者权益总计
28,999,815,606.26
20,180,322,517.75
19,748,608,344.40
13,340,735,090.01
9.2.2 利润表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目
本期
上年同期
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
34,455,808,485.17
25,779,777,231.20
31,399,550,510.16
19,526,047,696.68
其中：营业收入
34,455,808,485.17
31,399,550,510.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
33,588,804,845.71
26,099,154,733.84
29,378,358,106.79
18,490,482,637.03
其中：营业成本
31,790,941,714.69
24,945,936,748.61
28,092,999,397.99
17,831,933,543.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
156,860,253.05
89,211,914.70
65,810,762.73
34,979,293.93
销售费用
240,336,060.70
88,271,327.16
170,710,238.48
77,627,559.05
管理费用
427,595,932.64
129,086,129.77
564,050,455.76
104,591,003.36
财务费用
895,920,084.30
762,198,412.63
489,861,112.28
446,335,063.33
资产减值损失
77,150,800.33
84,450,200.97
-5,073,860.45
-4,983,826.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
-9,410,725.00
-9,468,000.00
-5,465,103.18
-5,465,103.18
投资收益（损失以“-”号填列）
150,694,763.59
232,431,938.50
70,089,341.27
162,738,120.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
129,476,082.68
77,168,145.16
94,399,191.47
50,147,796.01
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
1,008,287,678.05
-96,413,564.14
2,085,816,641.46
1,192,838,076.87
加：营业外收入
73,432,709.11
13,639,312.70
6,671,071.78
920,705.95
减：营业外支出
55,597,957.25
9,461,740.18
56,581,358.95
3,092,959.18
其中：非流动资产处置损失
10,779,725.41
1,835,972.70
17,558,017.91
196,140.39
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
1,026,122,429.91
-92,235,991.62
2,035,906,354.29
1,190,665,823.64
减：所得税费用
2,624,309.26
-49,035,376.25
237,674,900.82
135,938,921.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
1,023,498,120.65
-43,200,615.37
1,798,231,453.47
1,054,726,901.99
归属于母公司所有者的净利润
921,817,903.03
1,706,740,215.36
同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利
257,050,332.67
485,887,180.82
少数股东损益
101,680,217.62
91,491,238.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.73
-0.03
1.36
1.32
（二）稀释每股收益
0.73
-0.03
1.36
1.32
9.2.3 现金流量表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目
本期
上年同期
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
36,046,210,568.71
27,623,570,929.06
34,172,865,902.91
21,074,251,834.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
584,257.69
3,266,470.33
收到其他与经营活动有关的现金
553,264,364.20
635,750,018.97
593,025,546.76
184,550,986.07
经营活动现金流入小计
36,600,059,190.60
28,259,320,948.03
34,769,157,920.00
21,258,802,820.86
购买商品、接受劳务支付的现金
33,818,152,706.00
28,936,601,810.11
33,346,699,346.59
22,331,432,456.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
598,471,642.64
232,191,407.23
511,978,572.46
167,712,837.95
支付的各项税费
1,504,414,816.58
776,714,861.75
892,957,039.16
427,722,256.95
支付其他与经营活动有关的现金
633,234,806.64
186,365,208.48
705,141,813.26
105,192,116.34
经营活动现金流出小计
36,554,273,971.86
30,131,873,287.57
35,456,776,771.47
23,032,059,668.01
经营活动产生的现金流量净额
45,785,218.74
-1,872,552,339.54
-687,618,851.47
-1,773,256,847.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
19,306,112.22
4,156,837.83
10,744,662.35
取得投资收益收到的现金
47,518,577.60
164,685,616.00
15,403,357.87
116,913,823.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
18,727,414.81
2,643,759.60
1,946,234.43
1,299,635.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
39,856,679.45
收到其他与投资活动有关的现金
1,194,972.06
23,030,000.00
3,030,000.00
投资活动现金流入小计
86,747,076.69
171,486,213.43
90,980,934.10
121,243,458.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
1,686,125,974.81
276,988,329.04
935,558,664.70
160,753,820.58
投资支付的现金
474,628,178.36
334,068.36
220,617,005.86
150,275,897.86
质押贷款净增加额
968,310,581.42
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
601,810,581.42
支付其他与投资活动有关的现金
4,495,856.90
345,539,500.00
9,528,137.00
投资活动现金流出小计
2,767,060,591.49
1,591,172,478.82
1,165,703,807.56
311,029,718.44
投资活动产生的现金流量净额
-2,680,313,514.80
-1,419,686,265.39
-1,074,722,873.46
-189,786,260.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
2,124,500,000.00
1,971,350,000.00
305,322,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
153,150,000.00
305,322,000.00
取得借款收到的现金
17,098,909,183.50
14,864,879,070.70
11,483,297,378.66
10,707,297,378.66
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
1,047,784,196.44
500,000,000.00
99,215,000.00
15,000.00
筹资活动现金流入小计
20,271,193,379.94
17,336,229,070.70
11,887,834,378.66
10,707,312,378.66
偿还债务支付的现金
9,741,228,600.56
8,547,751,087.76
8,411,647,974.23
8,035,617,974.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
1,309,978,576.15
1,017,768,016.56
565,426,559.93
483,710,311.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
6,488,687.08
2,258,310.88
支付其他与筹资活动有关的现金
492,804,931.64
491,266,871.64
17,516,800.00
17,270,000.00
筹资活动现金流出小计
11,544,012,108.35
10,056,785,975.96
8,994,591,334.16
8,536,598,286.12
筹资活动产生的现金流量净额
8,727,181,271.59
7,279,443,094.74
2,893,243,044.50
2,170,714,092.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-1,443,176.45
-1,442,347.45
-927,272.10
-927,029.08
五、现金及现金等价物净增加额
6,091,209,799.08
3,985,762,142.36
1,129,974,047.47
206,743,956.20
加：期初现金及现金等价物余额
2,942,913,503.26
1,458,092,332.73
1,812,939,455.79
1,251,348,376.53
六、期末现金及现金等价物余额
9,034,123,302.34
5,443,854,475.09
2,942,913,503.26
1,458,092,332.73
9.2.4 所有者权益变动表(附后)
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
⑤、本公司2007年度发生同一控制下的企业合并，在编制比较报表时视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即能够控制被合并各企业，对前期比较合并报表重新合并，因2006年期末本公司账面不存在对"四矿一厂"的长期股权投资，对于被合并方因合并增加的净资产调整增加合并报表的资本公积1,723,407,223.30元，增加少数股东权益93,061,866.24元；此外将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自"资本公积"转入"盈余公积"和"未分配利润"，由此调整减少2007年1月1日合并报表资本公积538,134,491.20元，增加盈余公积61,372,108.87元，增加未分配利润476,762,382.33元，因抵销内部购销，增加2007年1月1日未分配利润6,248,393.09元。
⑥、本公司2006年发生黄金租赁业务，将黄金租赁的租赁本金、租赁价与售出价价差在短期借款中核算，2007年度根据新会计准则将该项业务划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在交易性金融负债科目核算，并对可比财务报表期初数进行追溯调整：确认年初未售出的租赁黄金为交易性金融资产191,160,000.00元、确认交易性金融负债334,530,000.00元，冲减短期借款142,263,120.00元，确认黄金价格上涨引起的公允价值变动损益9,630,000.00元，2006年度黄金租赁价与售出价的价差-8,523,120.00元，由此减少上期损益1,106,880.00元。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
根据本公司2006年度第一次临时股东大会决议，本公司申请新增注册资本人民币45,800万元，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]31号”文核准，本公司向特定投资者发行新股45,800万股，其中，云南铜业（集团）有限公司以其持有的玉溪矿业有限公司、云南楚雄矿冶股份有限公司、楚雄滇中有色金属有限责任公司100%的股权、持有的云南迪庆矿业开发有限责任公司75%的股权、持有的金沙矿业股份有限公司51%的股权认购本次发行股票总数的54.30%计24870万股，本次发行结束后，本公司与云南铜业（集团）有限公司于2007年2月28日完成“四矿一厂”交割工作，按照新会计准则同一控制下企业合并有关规定，本公司本期将“四矿一厂”纳入合并范围。
所有者权益变动表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目
本期金额
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
一、上年年末余额
798,688,800.00
2,161,141,528.14
346,095,464.02
2,014,029,075.54
392,883,625.72
5,712,838,493.42
798,688,800.00
957,353,796.05
244,745,339.48
517,943,538.17
2,518,731,473.70
加：会计政策变更
-4,897,335.77
295,501,588.71
184,529,074.69
475,133,327.63
前期差错更正
二、本年年初余额
798,688,800.00
2,161,141,528.14
346,095,464.02
2,014,029,075.54
392,883,625.72
5,712,838,493.42
798,688,800.00
957,353,796.05
239,848,003.71
813,445,126.88
184,529,074.69
2,993,864,801.33
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
458,000,000.00
772,462,690.99
53,172,283.21
203,674,248.57
1,487,309,222.77
1,203,787,732.09
106,247,460.31
1,200,583,948.66
208,354,551.03
2,718,973,692.09
（一）净利润
921,817,903.03
101,680,217.62
1,023,498,120.65
1,706,740,215.36
91,491,238.11
1,798,231,453.47
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
47,066,371.67
-240,137,145.37
4,217,909.68
-188,852,864.02
1,203,787,732.09
37,224.77
-199,946,537.80
1,003,878,419.06
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
47,066,371.67
47,066,371.67
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
-240,137,145.37
4,217,909.68
-235,919,235.69
1,203,787,732.09
37,224.77
-199,946,537.80
1,003,878,419.06
上述（一）和（二）小计
47,066,371.67
681,680,757.66
105,898,127.30
834,645,256.63
1,203,787,732.09
37,224.77
1,506,793,677.56
91,491,238.11
2,802,109,872.53
（三）所有者投入和减少资本
458,000,000.00
725,396,319.32
141,432,825.75
1,324,829,145.07
99,322,000.00
99,322,000.00
1.所有者投入资本
458,000,000.00
2,448,803,542.62
153,150,000.00
3,059,953,542.62
99,322,000.00
99,322,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
-1,723,407,223.30
-11,717,174.25
-1,735,124,397.55
（四）利润分配
-628,508,474.45
-43,656,704.48
-672,165,178.93
106,210,235.54
-306,209,728.90
17,541,312.92
-182,458,180.44
1．提取盈余公积
106,210,235.54
-106,210,235.54
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-628,344,400.00
-43,656,704.48
-672,001,104.48
-199,672,200.00
17,541,312.92
-182,130,887.08
4．其他
-164,074.45
-164,074.45
-327,293.36
-327,293.36
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
1,256,688,800.00
2,933,604,219.13
346,095,464.02
2,067,201,358.75
596,557,874.29
7,200,147,716.19
798,688,800.00
2,161,141,528.14
346,095,464.02
2,014,029,075.54
392,883,625.72
5,712,838,493.42
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